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得出到岸价计算公式为

时间:2012-04-28 14:37来源:hbzjypx.com 作者:测试专用 点击:
8A、B、C。
9A、C、E。工程建设其他费用包括了建设期利息和基本预备费。
10A、B、C。11A、B、C、D。
四、问答题
1答:投资估算是在对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工
程方案及项目进度计划等进行研究并初步确定的基础上,估算项目投入总资金(包括建设投
资和流动奖金),并测算建设期内分年资金需要量的过程。
投资估算的具体内容包括:
(1)建筑工程费;
(2)设备及工器具购置费;
(3)安装工程费;
(4)工程建设其他费用;
(5)基本预备费;(6)涨价预备费;
(7)建设期利息;
(8)流动资金。其中,建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费和建设期
利息在项目交付使用后形成固定资产。预备费一般也按形成固定资产考虑。按照有关规定,
工程建设其他费用将分别形成固定资产、无形资产和其他资产。

2答:进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂
费组成。
进口设备货价按交货地点和方式的不同,分为离岸价(FOB)与到岸价(CIF)两种价格。
进口从属费用包括国外运费,国外运输保险费、进口关税、进口环节增值税、外贸手续费、
银行财务费和海关监管手续费(减免税时计算海关监管手续费)。国内运杂费包括运输费、装
卸费、运输保险费和其他杂费等。
进口设备按离岸价计价时,应计算设备运抵我国口岸的国外运费和国外运输保险费,
得出到岸价。计算公式为:
进口设备到岸价=离岸价 国外运费 国外运输保险费
其中:国外运费=离岸价×运费率或国外运费=单位运价×运量
国外运输保险费=(离岸价 国外运费)×国外保险费率
进口设备的其他几项从属费用通常按下面公式估算:
进口关税=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率
进口环节增值税=(进口设备到岸价×人民币外汇牌价 进口关税 消费税)×增值税率
外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率
银行财务费=进口设备货价×人民币外汇牌价×银行财务费率
海关监管手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
海关监管手续费是指海关对发生减免进口税或实行保税的进口设备,实施监管和提供服务收
取的手续费。全额征收关税的设备,不收取海关监管手续费。
进口设备国内运杂费按运输方式,根据运量或者设备费金额估算。

3答:建设期利息是在完成的建设投资(不含建设期利息)估算和分
年投资计划基础上,根据筹资方式(银行贷款、企业债券)、金额及筹资费率(银行贷款利率
、企业债券发行手续费率)等进行计算。其计算方法如下:
(1)借款额在各年年初发生。
各年利息=(上一年为止借款本息累计 本年借款额)×年利率
(2)借款额在各年均衡发生。借款是按季度、月份平均发生,为了简化计算,通常假
设借款均在每年的年中支出,借款第一年按半年计息,其余各年份按全年计息,此时借款利
息的计算公式如下:
各年应付利息=(上一年年末借款本息累计 本年借款额/2)×年利率(按复利计算)
或各年应付利息=(上一年年末借款本金累计 本年借款额/2)×年利率(按单利计算)
在投资项目决策分析与评价阶段,一般采用第二种方式估算建设期利息。

4答:流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买
原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的固转资金。即投资项目必须准备的
最基本的营运资金。
流动资金估算一般采用分项详细估算法,项目决策分析与评价的初期阶段或者小型项
目可采用扩大指标法。
(1)分项详细估算法。是对构成流动资金的各项流动资产和流动负债逐项并分年进行
估算。
流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款 存货 现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
(2)扩大指标估算法。即按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。
1)产值(销售收入)资金率估算法:

流动资金额=年产值(年销售收入额)×产值(销售收入)资金率
2)经营成本(或总成本)资金率估算法:

流动资金额=年经营成本(年总成本)×经营成本资金率(总成本资金率)
第六章项目的融资一、填空题
1投资估算
2投资和融资组织形式融资结构

3新设项目法人既有项目法人融资方式上项目的财务评价

4法律法规经济环境融资渠道税务条件投资政策

5直接融资间接融资直接融资间接融资

6利润汇出税利息预提税

7新设项目法人“无追索权”“有限追索权”项目的股本投资方
8时间金额
9项目的发起人及项目公司股东对项目借款提供多大程度的担保

10项目的风险分担机制

11建立单一项目子公司非子公司式投资由多家公司以契约式合作结构投资

12股权式合资结构契约式合资结构合伙制结构
13股东权益资金负债
14项目的发起人股权投资人(投资者)

15投资项目的建设投资铺底流动资金
16财务报表
17注册资金准资本金优先股可转换债股东借款
18私募公开募集
191年以内超过1年至3年3年以上10
20买方信贷卖方信贷21债券资信等级
22责任分担机制
23一般保证连带责任保证
24控股母公司
25两家企业之间相互为对方的借款担保多家企业之间循环担保

26项目的资本金(即权益投资)负债融资

27外汇贷款投资方注入外汇以人民币购汇
二、单项选择题1B。2B。
3C。4A。
5D。这类融资可以不依赖项目投资形成的资产,不依赖项目未来的收益和权益
,而是依赖于已经存在的公司本身的资信。
6C。7B。
8B。在这种投资结构下,投资各方的权利和义务依照合作协议约定,可以不严
格地按照出资比例分配,而是按契约约定分配项目投资的风险和收益。

9C。项目的资本金后于负债受偿,可以降低债权人债权回收风险。
10A。11B。12B。
13D。14C。15B。
16A。17C。
18B。出口信贷通常只能提供设备价款85%的贷款,其余的15%价款需要由进口商
以现金支付。19C。20D。

21A。但经国务院批准的为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的国家
机关可以担保;医院为公益服务单位,不得担保。

22C。项目的某些权利可以设定质押,例如:项目的各种合同所约定的权利、协
议、特许权、保险单等。

23C。抵押率=抵押贷款本金/抵押物评估价值=600/900≈67%。
三、多项选择题1A、D。

2B、D、E。政府资金还可能是无偿或贷款的形式;外国政府的资金也可能
以赠款提供。3A、C、E。
4A、C、D。5A、B、C、D。
6A、B、C、E。7A、C、D、E。
8C、D、E。9A、D、E。
10A、B、E。
11A、B、C、E。企业法人的分支机构只有在有法人书面授权的,才可以在
授权范围内提供保证。12A、B、C、D。
13C、E。
14A、B、D、E。还有利率及汇率风险。
四、问答题
1答:基础设施特许经营,是由国家或地方政府将基础设施的投资
和经营权,通过法定的程序,有偿或者无偿地交给选定的投资人投资经营。
典型的基础设施特许经营方式有:
(1)BOT(BuildOperateTransfer)是指获得特许经营的投资人,在特许经营期内,投资建
造、运营所特许的基础设施,从中获得利益,在经营期末,无偿地将(责任编辑:admin)
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